第123章 電子廠財務
下午三點，雪停了。
凌雲處理完洛杉磯發來的幾份傳真，按下內線電話。
「請吳科長來一趟。」
五分鐘後，財務科科長吳建國敲門進來。他四十出頭，戴一副黑框眼鏡，手裡拿著黑色硬殼筆記本和文件夾。
「凌總，您找我。」
「坐。」凌雲指了指對面的椅子，「說說廠里今年的財務情況。」
吳建國坐下，打開文件夾，抽出幾張報表。
「我先匯報幾個主要數據。」
他把第一張表推到凌雲面前。
「截至昨天，廠里銀行帳戶餘額四百六十三萬七千二百元。這是現金部分。」
「今年四月您注入三百萬啟動資金後，廠子五月正式恢復生產。五月至十二月，銷售收入總計一千八百四十萬元。主要來自三部分：一是咱們自己的銷售團隊在全國各地電腦城的鋪貨，約占百分之四十五；二是香港李文濤先生的訂單，八百八十萬；三是戴爾公司的代工訂單預付款，一百萬。」
吳建國說話平穩，每個數字都很清晰。
「成本方面：原材料採購七百二十萬，人工工資七百萬，水電、折舊、管理費等五十萬。利潤約三百四十萬。加上去年收購時廠里遺留的部分庫存原料變現，全年實際利潤在四百萬元左右。」
凌雲拿起報表看了看。
「應收帳款呢？」
「幾乎沒有。」吳建國說，「咱們的銷售政策是現款現貨，代理商必須先打款。香港訂單按合同，驗收合格後對方付了百分之九十五，剩下百分之五質保金要到今年八月才到期。戴爾的預付款已經到帳。」
「外債？」
「除了收購時承接的銀行長期貸款六百六十萬，沒有其他債務。那筆貸款按協議三年後開始償還，目前只還利息，今年利息已付清。」
凌雲放下報表，看向窗外。
廠區里，幾個工人正在掃雪。生產線還在運轉，隱約能聽見機器聲。
「工資都按時發了？」
「每月十五號準時發，從沒拖欠。計件工資最高的工人，十二月拿了九百二十元。」吳建國頓了頓，「工人情緒很好，生產積極性高。」
凌雲轉回視線。
「你覺得廠子現在財務狀況健康嗎？」
「很健康。」吳建國毫不猶豫，「現金流充足，負債率低，盈利能力強。在本地民營企業里，我們算頂尖的。」
他翻到筆記本下一頁。
「不過凌總，我有個建議。」
「說。」
「廠子發展快，資金需求會越來越大。明年建新廠、擴生產線，都需要大筆投入。目前我們全靠自有資金滾動，雖然穩健，但發展速度受限。」
吳建國推了推眼鏡。
「我的建議是：適當貸款。現在廠子運營良好，沒有短期債務，銀行很願意給我們這樣的企業放貸。如果申請三百萬到五百萬的流動資金貸款，利率不會高，還能享受政策優惠。」
「借錢發展？」凌雲問。
「對。用好槓桿，可以加速發展。」吳建國說，「比如建新廠，如果全部用自有資金，可能要分兩期。但如果貸款，一期就能建成，早投產早收益。只要投資回報率高於貸款利率，就是划算的。」
凌雲想了想。
「你覺得銀行能批多少？」
「以我們現在的財務狀況，五百萬沒問題。如果抵押部分資產，可以更多。」吳建國說得很肯定，「我和工行的劉主任聊過，他主動問我們需不需要資金支持。」
辦公室里安靜了片刻。
凌雲站起來，走到窗邊。
樓下，馬保國正指揮工人把年貨裝車。紅色的紙箱在雪地里很顯眼。
「年終獎怎麼安排的？」凌雲問。
「按您之前的指示，管理層按年薪的百分之十五發，普通員工按一個月工資發。總預算大約二十五萬。」
「加到四十萬。」
吳建國愣了一下：「四十萬？」
「對。」凌雲轉過身，「優秀員工額外獎勵。具體名單讓馬廠長定。」
「凌總，這比例是不是太高了？一般企業年終獎也就一個月工資，咱們已經……」
「按我說的做。」凌雲打斷他，「工人今年很辛苦。廠子能起來，靠的是他們加班加點。該獎勵的時候不能小氣。」
吳建國在本子上記下。
「四十萬……那現金支出後，帳上還有四百二十多萬。」
「建新廠需要多少？」凌雲問。
「按馬廠長的規劃，新廠房、兩條自動化生產線、配套設備，總投資大約六百萬。如果分兩期，第一期三百萬，明年六月前能投產。」
「一期不夠。」凌雲說，「要建就一次建成。六百萬，年後就啟動。」
「那資金缺口一百八十萬。」吳建國迅速計算，「如果貸款三百萬，不僅夠建廠，還能留出一百多萬做流動資金。」
凌雲走回桌前，坐下。
「貸款的事，你準備材料。額度先按五百萬申請，實際用多少看情況。」
「明白。」
「年貨採購花了多少？」
「三十三萬。按每人兩百元標準。另外，您交代的困難職工額外補助，又支出了三萬。」
「總共三十六萬。」凌雲點點頭，「這些年貨，加上四十萬年終獎，工人今年能過個肥年。」
吳建國笑了笑。
「說實話凌總，我在國企幹了十五年財務，沒見過哪家發這麼多福利的。以前電子廠效益最好的時候，年終獎也就發點毛巾肥皂。」
「時代不一樣了。」凌雲說，「現在我們是民企。民企要想留住人，就得讓工人實實在在掙到錢。他們掙得多，廠子才能好。」
他拿起筆，在紙上寫了幾個數字。
「明年目標是：銷售收入翻一番，達到三千六百萬；利潤爭取六百萬；工人平均工資再漲百分之二十。」
吳建國認真記下。
「壓力不小。」
「有壓力才有動力。」凌雲說，「你財務科也要加人。明年業務多了，帳目更複雜。可以招兩個大學生，你帶一帶。」
「好的。」
「另外，建立成本核算體系。每個產品、每條生產線，都要單獨核算成本。哪裡能省錢，哪裡效率低，要一目了然。」
「我正在做方案，春節後給您看。」
凌雲看了看表，下午三點四十。
「今天就這些。貸款材料抓緊準備，年過了就去銀行談。」
吳建國收拾文件，站起來。
走到門口，他停下腳步。
「凌總，有句話不知該不該說。」
「說。」
「我女兒在省機械廠上班，今年廠子虧損，年終獎取消了。」吳建國說，「她昨晚問我，我們廠還招不招人。我說暫時不招，她嘆了口氣。」
他頓了頓。
「跟著您干，是我們這些人的運氣。謝謝您。」
凌雲擺擺手。
「好好干，明年會更好。」
吳建國走了。
辦公室里又安靜下來。
凌雲重新看向窗外。裝年貨的車已經開走了，雪地上留下幾道車轍。幾個下早班的工人結伴走出廠門，說說笑笑。
凌雲處理完洛杉磯發來的幾份傳真，按下內線電話。
「請吳科長來一趟。」
五分鐘後，財務科科長吳建國敲門進來。他四十出頭，戴一副黑框眼鏡，手裡拿著黑色硬殼筆記本和文件夾。
「凌總，您找我。」
「坐。」凌雲指了指對面的椅子，「說說廠里今年的財務情況。」
吳建國坐下，打開文件夾，抽出幾張報表。
「我先匯報幾個主要數據。」
他把第一張表推到凌雲面前。
「截至昨天，廠里銀行帳戶餘額四百六十三萬七千二百元。這是現金部分。」
「今年四月您注入三百萬啟動資金後，廠子五月正式恢復生產。五月至十二月，銷售收入總計一千八百四十萬元。主要來自三部分：一是咱們自己的銷售團隊在全國各地電腦城的鋪貨，約占百分之四十五；二是香港李文濤先生的訂單，八百八十萬；三是戴爾公司的代工訂單預付款，一百萬。」
吳建國說話平穩，每個數字都很清晰。
「成本方面：原材料採購七百二十萬，人工工資七百萬，水電、折舊、管理費等五十萬。利潤約三百四十萬。加上去年收購時廠里遺留的部分庫存原料變現，全年實際利潤在四百萬元左右。」
凌雲拿起報表看了看。
「應收帳款呢？」
「幾乎沒有。」吳建國說，「咱們的銷售政策是現款現貨，代理商必須先打款。香港訂單按合同，驗收合格後對方付了百分之九十五，剩下百分之五質保金要到今年八月才到期。戴爾的預付款已經到帳。」
「外債？」
「除了收購時承接的銀行長期貸款六百六十萬，沒有其他債務。那筆貸款按協議三年後開始償還，目前只還利息，今年利息已付清。」
凌雲放下報表，看向窗外。
廠區里，幾個工人正在掃雪。生產線還在運轉，隱約能聽見機器聲。
「工資都按時發了？」
「每月十五號準時發，從沒拖欠。計件工資最高的工人，十二月拿了九百二十元。」吳建國頓了頓，「工人情緒很好，生產積極性高。」
凌雲轉回視線。
「你覺得廠子現在財務狀況健康嗎？」
「很健康。」吳建國毫不猶豫，「現金流充足，負債率低，盈利能力強。在本地民營企業里，我們算頂尖的。」
他翻到筆記本下一頁。
「不過凌總，我有個建議。」
「說。」
「廠子發展快，資金需求會越來越大。明年建新廠、擴生產線，都需要大筆投入。目前我們全靠自有資金滾動，雖然穩健，但發展速度受限。」
吳建國推了推眼鏡。
「我的建議是：適當貸款。現在廠子運營良好，沒有短期債務，銀行很願意給我們這樣的企業放貸。如果申請三百萬到五百萬的流動資金貸款，利率不會高，還能享受政策優惠。」
「借錢發展？」凌雲問。
「對。用好槓桿，可以加速發展。」吳建國說，「比如建新廠，如果全部用自有資金，可能要分兩期。但如果貸款，一期就能建成，早投產早收益。只要投資回報率高於貸款利率，就是划算的。」
凌雲想了想。
「你覺得銀行能批多少？」
「以我們現在的財務狀況，五百萬沒問題。如果抵押部分資產，可以更多。」吳建國說得很肯定，「我和工行的劉主任聊過，他主動問我們需不需要資金支持。」
辦公室里安靜了片刻。
凌雲站起來，走到窗邊。
樓下，馬保國正指揮工人把年貨裝車。紅色的紙箱在雪地里很顯眼。
「年終獎怎麼安排的？」凌雲問。
「按您之前的指示，管理層按年薪的百分之十五發，普通員工按一個月工資發。總預算大約二十五萬。」
「加到四十萬。」
吳建國愣了一下：「四十萬？」
「對。」凌雲轉過身，「優秀員工額外獎勵。具體名單讓馬廠長定。」
「凌總，這比例是不是太高了？一般企業年終獎也就一個月工資，咱們已經……」
「按我說的做。」凌雲打斷他，「工人今年很辛苦。廠子能起來，靠的是他們加班加點。該獎勵的時候不能小氣。」
吳建國在本子上記下。
「四十萬……那現金支出後，帳上還有四百二十多萬。」
「建新廠需要多少？」凌雲問。
「按馬廠長的規劃，新廠房、兩條自動化生產線、配套設備，總投資大約六百萬。如果分兩期，第一期三百萬，明年六月前能投產。」
「一期不夠。」凌雲說，「要建就一次建成。六百萬，年後就啟動。」
「那資金缺口一百八十萬。」吳建國迅速計算，「如果貸款三百萬，不僅夠建廠，還能留出一百多萬做流動資金。」
凌雲走回桌前，坐下。
「貸款的事，你準備材料。額度先按五百萬申請，實際用多少看情況。」
「明白。」
「年貨採購花了多少？」
「三十三萬。按每人兩百元標準。另外，您交代的困難職工額外補助，又支出了三萬。」
「總共三十六萬。」凌雲點點頭，「這些年貨，加上四十萬年終獎，工人今年能過個肥年。」
吳建國笑了笑。
「說實話凌總，我在國企幹了十五年財務，沒見過哪家發這麼多福利的。以前電子廠效益最好的時候，年終獎也就發點毛巾肥皂。」
「時代不一樣了。」凌雲說，「現在我們是民企。民企要想留住人，就得讓工人實實在在掙到錢。他們掙得多，廠子才能好。」
他拿起筆，在紙上寫了幾個數字。
「明年目標是：銷售收入翻一番，達到三千六百萬；利潤爭取六百萬；工人平均工資再漲百分之二十。」
吳建國認真記下。
「壓力不小。」
「有壓力才有動力。」凌雲說，「你財務科也要加人。明年業務多了，帳目更複雜。可以招兩個大學生，你帶一帶。」
「好的。」
「另外，建立成本核算體系。每個產品、每條生產線，都要單獨核算成本。哪裡能省錢，哪裡效率低，要一目了然。」
「我正在做方案，春節後給您看。」
凌雲看了看表，下午三點四十。
「今天就這些。貸款材料抓緊準備，年過了就去銀行談。」
吳建國收拾文件，站起來。
走到門口，他停下腳步。
「凌總，有句話不知該不該說。」
「說。」
「我女兒在省機械廠上班，今年廠子虧損，年終獎取消了。」吳建國說，「她昨晚問我，我們廠還招不招人。我說暫時不招，她嘆了口氣。」
他頓了頓。
「跟著您干，是我們這些人的運氣。謝謝您。」
凌雲擺擺手。
「好好干，明年會更好。」
吳建國走了。
辦公室里又安靜下來。
凌雲重新看向窗外。裝年貨的車已經開走了，雪地上留下幾道車轍。幾個下早班的工人結伴走出廠門，說說笑笑。